財務報表
● 2026/04 資料已確認（ERP 月報）
2026年4月
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＊ 所有金額均為未稅（不含 5% 加值稅） ｜ 本頁淨利＝營業淨利（不含業外收入與費用、未扣所得稅）
2026年4月 損益結構
全公司損益瀑布圖（萬元）
來源：ERP 損益表 2026/04 · 管理帳
收入／毛利
費用扣減
小計
各門市當月績效
廣告費用分析
廣告費用明細
廣告費率月趨勢（1–4月）
廣告費效益分析 — 這些錢花得值不值得
今年至今，多花的廣告費算下來
廣告費率 vs 營業淨利率（2025/01 起）— 費率本身不預測獲利
廣告費率（柱，深色=超過6%）
營業淨利率（線）
6% 上限（虛線）
逐月檢視：這個月有沒有多花錢？多花的錢有沒有換到利潤？
ROAS ／ mROAS 逐月數值
ROAS ＝ 當月營收 ÷ 當月廣告費——衡量這個月整體廣告效率，但會把「沒花廣告也會有」的自然營收也算進去，數字容易偏高，不適合單獨拿來判斷加不加碼。
mROAS（邊際ROAS）＝ Δ營收（今年－去年同月）÷ Δ廣告費（今年－去年同月）——只算「多花的這筆錢，多換到多少營收」，排除掉本來就會有的基礎營收，是判斷加碼划不划算更乾淨的指標。
損益兩平 mROAS ＝ 1 ÷ 邊際貢獻率(62%) ≈ 1.61（低於這個數字，多花的廣告費就是在虧錢）；建議放行門檻 2.0（留安全邊際）。
＊2025/07 為嘖嘖募資專案（費用與募資款集中認列於當月），非常態月度操作，不列入 mROAS 判讀。
策略提醒 — 全年配速與風險關注（不隨月份切換變動）
年度目標配速
淡旺季提醒（依 2025 全年走勢）
風險關注清單
獲利品質
別讓省成本的慣性，延續到最需要人力的旺季
今年獲利改善主要來自人事費下降，不是營收成長。旺季（10–12月）來臨前，建議檢視人力是否足以承接業績，避免省成本的慣性讓最重要的檔期反而人手不足。
Q1／Q2／上半年報（不隨月份切換變動）
營收比較 — 今年 vs 去年同期
今年
去年
營業淨利比較 — 今年 vs 去年同期
今年
去年（負值＝虧損）
＊ 金額單位：萬元（未稅），括號內為佔該期營收比例；費用列以「−」表示扣減（來源：總公司2025年度損益表_月份比較＋各月損益表_YYYYMM 逐月核對）。
各店＋電商 Q1／Q2／H1 比較（不隨月份切換變動）
各店營收 — H1 今年 vs 去年
各店營業淨利 — H1 今年 vs 去年
今年配速 — 營收達成率／營業淨利率（Q1／Q2／H1）
← 左右滑動可看完整 Q1／Q2／H1 →
今年 vs 去年同期 — 營收與營業淨利
← 左右滑動可看完整 Q1／Q2／H1 →
＊ 淨利統一採「營業淨利」（不含業外收支、未扣稅），與月別頁一致；達成率分母為各店累計月目標。
月份損益比較（2026年1–4月）
月份損益表結構（萬元，未稅）
1–4 月 全公司損益比較表
＊ 金額單位：萬元（未稅），括號內為佔當月營收比例；費用列以「−」表示扣減。累計欄為 1–4 月加總（比率列為加權平均）。目前所選月份以底色標示。
＊ 下方備忘列（廣告費／總人事費／包裝費）為原本被併入成本或費用、值得單獨追蹤的科目。
＊ 下方備忘列（廣告費／總人事費／包裝費）為原本被併入成本或費用、值得單獨追蹤的科目。
深入觀察 — 值得拉出來討論（現行分析未涵蓋）
費用率監控（本月全通路加總）
達成率分析
本月（2026/04）
營收達成率
五店合計
全公司合計（含B2B）
營業淨利額達成率（目標 = 月目標營收 × 8%；淨利＝營業淨利）
五店合計
全公司合計（含B2B）
年度完成進度（YTD 累計 / 全年目標）
YTD 營收完成度（全年目標）
五店合計（年標 7,500萬）
全公司合計（含B2B）
YTD 營業淨利額完成度（目標 = 全年目標營收 × 8%）
五店合計（年標 7,500萬）
全公司合計（含B2B）
| 通路 | 本月營收 | 月目標 | 達成率 | 差額 | 本月營業淨利 淨利率 | 狀況 |
|---|
異常警示
⟳ 歷史資料讀取中…（需 Google Sheets 連線）
歷史趨勢分析
各店營業淨利率走勢（%，近 14 個月）— 虛線為 8% 目標
各店月營收走勢（萬元，近 14 個月）
門市月別營業淨利詳細（金額 萬元 + 營業淨利率 %）
YoY（Year-over-Year）：與去年同月比較，排除淡旺季影響，反映真實成長動能。
MoM（Month-over-Month）：與上個月比較，反映短期趨勢變化，受淡旺季影響較大。
YoY 各店營收成長率（vs 去年同月）
MoM 各店營收成長率（vs 上個月）
近 6 個月各店月營業淨利比較（萬元）
顏色（營業淨利率）：🟩 ≥ 12% 優秀 ｜ 🟢 8–12% 達標 ｜ 🟡 5–8% 待改善 ｜ 🔴 < 5% 警示 ｜ * 標記為本月靜態數據
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